Research results. 1.Trends in the development of small enterprise in Ukraine. 

The National Institute for Strategic Studies, with the example of the peripheral 
territories of the western regions, identifies the following negative aspects of the 
development of small enterprises in Ukraine [7]: low business activity; insufficient 
number of entities of small enterprise in the amount of 10 thousand population; limited 
entrepreneurial initiative in rural areas; insignificant volumes and low efficiency of 
economic activity of small enterprise entities; problems of resource, in particular 
material and technical and personnel support; low level of cooperation; unsatisfactory 
state of transport, market, financial, social and information infrastructure; problems of 
the formation and development of human capital. B.M. Andrushkiv and I.Y. Kramar 
[8] single out the reasons for the unsatisfactory state of small enterprise, dividing them 
into the causes of the system (the coincidence of the formation of small enterprise with 
a large-scale crisis, which appeared in all spheres of the economy, the artificial and 
forced nature of the establishment of the business sector, the development of 
entrepreneurship in the almost complete absence of initial capital, the establishment of 
entrepreneurship in the absence of the relevant experience) and unsystematic nature 
(imperfect tax system, constant changes in it, its fiscal orientation; diminished control 
of the activities of small enterprises; poor social security of small enterprise workers; 
negative attitude towards entrepreneurs in society; lack of development of the 
predominant share of small enterprises). One cannot entirely agree with the authors' 
conclusions regarding the above mentioned list of reasons for the unsatisfactory state 
of small enterprise in Ukraine, considering the period of the research (2010-2011) and 
the difference in socio-economic and political situation in society. The following 
reasons are also controversial: "Establishment of entrepreneurship in the absence of 
appropriate experience", "negative attitude towards entrepreneurs" and "lack of 
development of the predominant share of small enterprises" as a result of their 
application to the general national small enterprise entities. Such generalizations, in 
our opinion, are inappropriate and do not correspond to the real state of affairs, as 
statistical data and the results of author's selective research and observation confirm.  

At the end of 2017, the entities of small enterprise accounted for 99.1% of all 

enterprise entities in Ukraine, including 96.2% were represented by the entities of 
microenterprise. However, the number of small enterprise in 2017 decreased by 17.3% 
compared to the indication in 2010 (Fig. 1). The smallest number of small enterprises 
entities during the analysis period was observed in 2012 and amounted to 1578879 
units, which is less than the index of 2010 by 27%.  

It should be noted that in 2017, 82% of small enterprise entities carried out 

economic activities without establishing a legal person, that is, they elected an 
organizational-legal form of management - an individual entrepreneur (IE) (Fig. 2). At 
the same time, the number of small enterprises entities IE also suffered a reduction for 

- 121 -