8.

 

Report on comparing liquidity risk limits and actual results with a detailed 

explanation of the causes of violations of liquidity risk limits; 

9.

 

Trigger Report: comparison of trigger values and actual values, including 

various loan and asset, loans and deposits, assets and deposits ratios at different time 
intervals [10]. 

Taking into account the above material, the management reports on liquidity risk 

should contain sufficient information to objectively assess and forecast the needs of the 
bank in terms of liquidity and funding sources at different intervals, as well as the 
scenario of probable events and their consequences. Moreover, forecasts of interest 
rates and exchange rates volatility, deviations of actual from planned performance in 
terms of interest, trade and commission income will be totally reasonable. All 
responsible departments should be involved in the preparation of management reports 
(Table 5). 

Table 5. Options for distributing liquidity risk management in a bank 

Types of 

liquidity 

Reports 

Responsible unit 

Instant 

Balances on correspondent accounts, payment 

calendar data on revenues and cash outflows, 

units' plans for transactions during the day, 

information on customer accounts cash flow 

Treasury department, 

Corporate department 

Current 

Determination of the bank’s needs in liquid 

funds – sources and use of funds (the difference 

between expected inflows and potential 

outflows) 

Treasury department, Assets 

and Liabilities management 

department, Risk management 

department 

Long-term 

Resource gap (evaluation of the degree of 

discrepancy of the term structure of assets 

compared to the term structure of liabilities) 

Assets and Liabilities 

management department, Risk 

management department 

Source: Authors’ own development 

 
So, the successful implementation of the managerial accounting system in the 

bank, in particular in the treasury department, provides for a clear definition of the 
objects of management and responsibility centers. Quantitative indicators will create 
even more severe restrictions on liquidity and funding that will affect the financial 
position of the organization. In this regard, it is important that the organization is 
engaged in liquidity management and funding at an outrunning pace both at the 
structural and tactical level. This means the following: 

-

 

inclusion of the finance and liquidity planning system in business planning; 

-

 

setting limits (for example, weighted average maturity limits) and incentives (for 

example, through internal transfer pricing systems) for proactive management of the 
balance sheet structure; 

-

 

improvement of processes and control measures for daily liquidity management 

in all areas of activity, legal entities and currencies. 

- 472 -